Заявление на компенсацию служебного проезжа

Заявление на возмещение потраченных денежных средств

На основании этих документов работник сможет принимать объективные решения относительно допустимых лимитов перерасхода. Выплата перерасхода осуществляется после проверки АО бухгалтерией и утверждения его руководством. Основанием для выплаты является сам авансовый отчет.

Выплату можно осуществлять как наличными из кассы предприятия, так и переводом средств на карту сотрудника.

Обоснованием того, что перерасход по авансовому отчету нужно выплачивать, являются следующие факторы:

1. соответствие АО принятой у работодателя форме;
2. обоснованность расходов;
3. утверждение АО руководителем.
4. документальное подтверждение каждого расхода;

О вопросах, возникающих при возмещении перерасхода по командировочным расходам, читайте в материале «Каков порядок возмещения по авансовому отчету?».

Заявление о выдаче перерасхода денег выданных по авансовому отчету

Подскажите пожалуйста нужно ли писать заявление на перерасход по авансовому отчету? Сотрудник ездил в командировку, после возвращения сдал авансовый отчет, нужно ли писать заявление на выдачу перерасхода?

сообщаем следующее: Нет, не нужно.

Законодательство не содержит требований об оформлении Заявления на выдачу перерасхода по АО.

При проверке АО может быть выявлено, что сотрудник израсходовал денег больше, чем ему было выдано авансом. На основании утвержденного АО сумму, которую сотрудник израсходовал сверх полученной под отчет, выдайте ему из кассы или переведите на зарплатную карту.

В течение трех рабочих дней после истечения срока Подрядчик обязуется представить Заказчику авансовый отчет и документы, подтверждающие расходы.

В случае нарушения данного срока Заказчик начисляет неустойку в размере 1 процента от выданных средств».

Деньги можно выдать наличными или перечислить на карту Правило № 3 Для выдачи подотчетных надо получить от работника письменное заявление.

Именно на основании данного заявления осуществляется оформления расходного кассового ордера (РКО)

Возмещение расходов сотруднику без выдачи подотчета

Авансовый отчет, в свою очередь, подается сотрудником в бухгалтерию в период 3 дней после крайней даты срока.

Далее проводится его проверка и утверждение руководителем. Сколько времени нужно хранить авансовые отчеты, узнайте здесь.

Таким образом, если сотрудник сначала купил товар, а потом потребовал возмещения расходов, оформлять авансовый отчет в качестве оправдательного документа некорректно, поскольку этого сотрудника уже нельзя назвать подотчетным лицом.

Шаблоны этих документов организация должна разработать собственными силами (п. 4 ст. 9 закона №402-ФЗ). О содержании и структуре доверенности по ф. В силу п.

Образец заявления на возмещение расходов по авансовому отчету образец

Но здесь возникают вопросы: можно ли выдать деньги подрядчику, как оформить перевод подотчетных на личную карту работника и другие.

Правда, у компании нет таких же мер воздействия на подрядчика, как на работника.

Если командировка запланирована заранее и входит в план командировок, сотрудник может написать заявление на получение аванса на служебные расходы. В их число входит проживание, проезд к месту командировки и обратно, питание.

Именно об этих тратах, он должен

Возмещения личных расходов сотруднику

Добрый, день! Вопрос о подотчетных суммах. Обычно у нас авансовые отчеты на директора оформляются.

В июле сотрудник со своей карты покупал канцтовары. Нужно ли приказ или оформить авансовый отчет? В случае перечисления подотчетных средств на карту сотрудника, он должен отчитаться за полученные средства в авансовом отчете.

В этом случае авансовый отчет можно не оформлять, так как этот документ обязаны составлять лишь те сотрудники, которым были выданы деньги организации (п. 6.3 Указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У)

Образец формы приказа » О компенсации и возмещении расходов за использование личного имущества » разработан в соответствии с Трудовым кодексом РФ (с учетом положений Федерального закона №90 – ФЗ от 30.06.2006г.) О компенсации и возмещении расходов за использование личного имущества.

В связи с использованием работником при выполнении должностных (трудовых) обязанностей с ведома (разрешения) руководителя личного имущества в служебных (производственных) целях для _____________________________________________________________________ указать для каких именно целей/ и в соответствии со статьей 188 Трудового кодекса РФ 1.

Выплатить работнику подразделения _________________________________ _____________________________________________________________________ за использование им в период с ____________________ по __________________ в служебных (производственных) целях и износ (амортизацию) личного имущества ___________________________________________________________ 2.

Работник приобрел материальные ценности в интересах организации, представил чек

. Он просит возместить данные расходы.

На основании какого документа необходимо возместить расходы работника (заявление, авансовый отчет, приказ)? Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Возмещение расходов работника на приобретение материальных ценностей в интересах организации может быть осуществлено на основании заявления работника и его отчета (по форме, разработанной организацией), утвержденного руководителем организации. В настоящее время нормативными документами, регламентирующими правила осуществления операций с наличными денежными средствами, являются: — Указание Банка России от 07.10.2013 N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» (далее — Указание N 3073-У); — Указание Банка России от 11.

Заявление на возмещение расходов по авансовому отчету образец

Выдавать деньги под отчет можно не только штатным сотрудникам, но и лицам, с которыми у вас заключены гражданско-правовые договоры.

Дальше мы подробно поговорим о том, как выдать деньги под отчет штатным и внештатным работникам в 2019 году.

• Как составить заявление на выдачу денег под отчет 2019
• Как заполнить авансовый отчет 2019
• Кому, кроме штатных работников можно выдать наличные под отчет

Журнал «Зарплата» уже 10 лет помогает многим бухгалтерам избегать досадных ошибок в расчете налогов, взносов и отчетности.

Мы поможем и вам сделать вашу работу проще и быстрее. 5 Указаний ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У, далее — Указания № 3210-У ). Это значит, что сейчас вы можете выдать деньги под отчет не только человеку, принятому по трудовому договору.

Заявление на возмещение расходов сотруднику

Заявление на командировочные расходы — образец его вы сможете найти в нашей статье — необходимо для осуществления выплат сотруднику, который осуществил командировочные траты за свой счет. Рассмотрим, как оно оформляется.

Порядок компенсации расходов по заявлению работника

В соответствии со ст. 168 ТК РФ работник имеет право на возмещение затрат на командировочные расходы. Суммы, которые он потратил в поездке из своих личных средств, не будут относиться к подотчетным. Для их возмещения сотруднику необходимо подать ходатайство с просьбой компенсировать фактические издержки.

Составленное и подкрепленное документально заявление визирует генеральный директор с указанием суммы и срока возмещения. После этого бухгалтерия обрабатывает документ и выдает средства работнику.

Об оплате однодневных поездок прочитайте в материале «Как оплачивается командировка на один день?».

Максимальных сроков выплат по подобному документу нет.

ВАЖНО! Затраты должны быть подтверждены документально. При выполнении этого условия они признаются в УСН после оплаты (ст. 346.17 НК РФ), а в ОСНО — на дату утверждения заявления (подп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ).

Заявление на возмещение командировочных расходов — образец

Заявление составляется на имя генерального директора компании с указанием следующих сведений и реквизитов:

• Наименование предприятия, Ф.И.О. руководителя и командированного лица с указанием должностей.
• Номер и дата приказа о направлении в деловую поездку.
• Цель командировки.
• Перечень затрат, которые требуется возместить.
• Перечень приложений в виде подтверждающих осуществление затрат документов.
• Дата и подпись командированного сотрудника.

Нелишним будет также сослаться на локальные нормативные акты (приказы, распоряжения, должностные инструкции и пр.), в которых указана максимальная сумма суточных расходов, компенсируемых для данной категории работников.

Рассчитывайте командировочные расходы правильно, ознакомившись с нашим материалом «Как оплачивается командировка в выходной день (нюансы)?».

Источник: https://transmskru.com/zayavlenie-na-vozmeschenie-potrachennyh-denezhnyh-sredstv/

Заявление на компенсацию служебного проезжа

Можно ли включать в расходы услуги такси Мы часто используем услуги такси, а именно: 1) От офиса до дома после 9 часов вечера, в случае срочных заданий и большого объема работы.

Никакого предварительного согласия на перепечатку со стороны Министерства внутренних дел Российской Федерации не требуется. В связи с разъездным характером работы, прошу Вас разрешить компенсацию проезда в размере 1700 рублей (стоимость единого билета в г.

Служебная записка на компенсацию оплаты проезда

Утвердить прилагаемые Правила выплаты компенсации за использование федеральными государственными гражданскими служащими личного транспорта (легковые автомобили и мотоциклы) в служебных целях и возмещения расходов, связанных с его использованием.

Генеральный директор предложил оплачивать сотруднику бензин и установил лимит 50 л. Трудовое законодательство позволяет работнику требовать от компании возмещения обоснованных издержек, осуществленных за время служебной поездки.

Правильно составленное заявление позволит учесть эти суммы в составе расходной части по УСН и налогу на прибыль.

Важно: при отправке информации по электронной почте не забывайте запрашивать уведомление о прочтении отправленного сообщения (для этого нужно проставить галочку в соответствующем окне).

Образец служебки о компенсации проезда

Каким образом мы можем снизить риски иди вовсе перестать удерживать НДФЛ и принимать расходы к прибыли. Полагаю, что необходимы следующие документы: 1) Внутреннее положение/регламент, в котором можно указать возможность использования услуг такси от офиса до дома, от офиса до места встречи с клиентами и причины использования такси.

Заявление на командировочные расходы — образец его вы сможете найти в нашей статье — необходимо для осуществления выплат сотруднику, который осуществил командировочные траты за свой счет.

В законодательстве нет запрета на приобретение сотрудниками товаров, работ, услуг, предназначенных для компании, с последующим возмещением им понесенных расходов.

Но поскольку предварительно подотчетных денег в кассе сотрудники в этом случае не получают, авансовый отчет составлять не нужно.

Чтобы возместить сотруднику расходы, достаточно его письменного заявления или служебной записки с приложением документов, подтверждающих произведенные расходы.

Документ необходим, чтобы налоговики не посчитали такую компенсацию доходами работника, с которых нужно заплатить НДФЛ. А также не смогли найти повод предъявить претензии к признанию выплаченной компенсации в составе расходов при расчете налога на прибыль.

Все материалы сайта Министерства внутренних дел Российской Федерации могут быть воспроизведены в любых средствах массовой информации, на серверах сети Интернет или на любых иных носителях без каких-либо ограничений по объему и срокам публикации.

Чтобы убедить налоговиков в том, что возмещенные расходы сотрудник понес в интересах компании и они не являются его доходом, в заявлении стоит детально описать цели и обстоятельства, при которых были произведены расходы. При подобном оформлении документа проблем с признанием таких выплат в налоговом учете возникнуть не должно.

Сделка по аренде предполагает следующий алгоритм: Первый: покупатель сам организует и оплачивает доставку купленного товара.

Составленное и подкрепленное документально заявление визирует генеральный директор с указанием суммы и срока возмещения. После этого бухгалтерия обрабатывает документ и выдает средства работнику.

Страховые взносы на оплату проезда сотрудников в общественном транспорте

Казалось бы, мелочь, однако эта мелкая деталь подлежит учету, должна быть правильно оформлена. Есть множество нюансов при использовании такси в служебных целях.
Чтобы убедить налоговиков в том, что возмещенные расходы сотрудник понес в интересах компании и они не являются его доходом, в заявлении стоит детально описать цели и обстоятельства, при которых были произведены расходы.

Заявление на возмещение расходов на такси В командировку на такси 3 ст. 217 НК РФ не подлежат обложению НДФЛ все виды установленных действующим законодательством РФ компенсационных выплат, включая возмещение командировочных расходов. Так, Приложениями № 4 и № 5 к Правилам перевозок пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом, утв.

Имя пользователя, которому отправляется обращение, будет внесено в строку «Адрес».

Если говорить об обмене документами через общий ресурс (например, один адрес электронной почты на отдел), в строке «Тема» нужно указать, кому адресовано послание.

В связи с разъездным характером работы, прошу Вас разрешить компенсацию проезда в размере 1700 рублей (стоимость единого билета в г. Москве) специалисту отдела кадров Соловьеву Виктору Александровичу в октябре 2009 года.

Если ваша почта не позволяет идентифицировать отправителя (например, при использовании общего почтового ящика), в конце письма обязательно укажите свое имя и должность. Это разрешение в равной степени распространяется на газеты, журналы, радиостанции, телеканалы, сайты и страницы сети Интернет. Единственным условием перепечатки и ретрансляции является ссылка на первоисточник.

Превышение полномочий Если расход на вызов такси считается неоправданным, тогда этот факт считается превышением полномочий. То есть служебная записка на такси, являющаяся не оправданной бывает в нескольких случаях: • Надуманная необходимость поездки. В общественном соглашении указывается последовательность и величина компенсации затрат.

Например, приказ работодателя о свойствах возмещения расходов через командировку.

Когда начальник отправляет сотрудника в командировку , то в этом случаи он обязан компенсировать такие расходы: Сотрудник, какой работает в организации, может надеяться на возмещение командировочных затрат и другой компенсации, связанной с командировкой по работе.

На нашем сайте Вы можете заполнить и скачать бланк «Заявление работника о компенсации расходов, связанных со служебной командировкой» — для этого нужно всего лишь зарегистрироваться и перейти по ссылке.

Кому положено Покрытие расходов на приобретение бензина, дизельного топлива, масел и других материалов предоставляется владельцу или лицу, имеющему полномочия на вождение либо распоряжение автомобилем.

Какие выплаты не должны облагаться страховыми взносами?

Специалисты интернет-бухгалтерии «Моё дело» собрали обширную базу унифицированных форм бланков и образцы договоров, в том числе и «Заявление работника о компенсации расходов, связанных со служебной командировкой».

Нелишним будет также сослаться на локальные нормативные акты (приказы, распоряжения, должностные инструкции и пр.), в которых указана максимальная сумма суточных расходов, компенсируемых для данной категории работников.

Помимо этого, при использовании электронной почты (индивидуального почтового ящика) в большинстве случаев уже имеется подпись, которая вставляется в текст письма автоматически.

Это позволяет значительно сэкономить время, в том числе и на написание служебной записки.

Cлужебная записка на оплату такси образец

Но поскольку предварительно подотчетных денег в кассе сотрудники в этом случае не получают, авансовый отчет составлять не нужно.
В соответствии со ст.

168 ТК РФ работник имеет право на возмещение затрат на командировочные расходы. Суммы, которые он потратил в поездке из своих личных средств, не будут относиться к подотчетным.

Для их возмещения сотруднику необходимо подать ходатайство с просьбой компенсировать фактические издержки.

С уважением, начальник кондитерского цеха, Дмитриенко Денис Сергеевич. Как написать служебную записку в электронном виде, расскажем ниже.

Соответственно, учет расчетов по приобретению проездных документов на все виды транспорта ведется на счете 302 22 «Расчеты по транспортным услугам», а по выплате компенсации за использование личного автомобиля в служебных целях — на счете 302 12 «Расчеты по прочим выплатам» (п. 256 Инструкции N 157н

Источник: https://i2day.ru/strahovoe-pravo/4208-zayavlenie-na-kompensaciyu-sluzhebnogo-proezzha.html

Просим возместить расходы

Особенности служебной записки в том, что она призвана:

• инициировать принятие какого-либо решения;
• донести до сведения получателя определенную информацию;
• отчитаться по определенным пунктам, возможно, поднимавшимся ранее;
• ответить на заданный в предыдущей служебной записке вопрос (при этом нужно указать номер исходной записки).

Что обязательно есть в служебной записке, а чего быть не может Поскольку служебная записка – вспомогательный документ, она не регламентируется обязательными правилами и нормами, изложенными в ОКУД или других нормативных актах. Служебная записка на компенсацию оплаты проезда Внимание Во-первых, это может быть надуманная необходимость в такой поездке. Например, добраться в нужное место можно было с помощью общественного транспорта или пешком.

Служебная записка, основания для изложений Немаловажным фактором будет то, каким именно образом и в какой форме будут изложены конкретные основания в записке.

Само-собой то, что факты, которые изложены в письме, должны быть просто неоспоримы, которые свидетельствуют о невозможности использования какого-либо другого транспортного средства. Служебная записка должна обязательно отображать цель поездки.
Она должна всецело объяснять почему именно нужно такси в распоряжение.

Цель и причина должны отображаться обязательно на бумаге.Служебная записка, кому подавать? Образец служебной записки вы можете скачать в интернете на соответствующем сайте.

Прошу возместить расходы на такси служебная записка

Кому подавать? По поводу возмещения расходов на такси нужно обращаться именно со служебной запиской, обращена она должна быть не к бухгалтеру, как может показаться на первый взгляд, а непосредственно к руководителю.

Бухгалтер осуществляет в дальнейшем распоряжение руководителя по компенсации расходов на транспорт.

Руководитель же в свою очередь обязан оценить обоснованность совершенных затрат и поставить свою резолюцию: одобрить или же отказать в компенсации.

При одобрении предложения сотрудника руководитель выносит решение и выписывает приказ, в соответствии с которым действует бухгалтер, совершая выплату затраченного работнику.

Смотрите также видео, как оформлять компенсацию работникам проезда на транспорте Сопроводительные документы К служебной записке до ее одобрения и впоследствии должны прилагаться сопроводительные документы.
УСН после оплаты (ст. 346.17 НК РФ), а в ОСНО — на дату утверждения заявления (подп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ).

Заявление на возмещение командировочных расходов — образец Заявление составляется на имя генерального директора компании с указанием следующих сведений и реквизитов:

• Наименование предприятия, Ф.И.О.

Cлужебная записка на оплату такси образец

• Номер и дата приказа о направлении в деловую поездку.
• Цель командировки.
• Перечень затрат, которые требуется возместить.
• Перечень приложений в виде подтверждающих осуществление затрат документов.
• Дата и подпись командированного сотрудника.

Нелишним будет также сослаться на локальные нормативные акты (приказы, распоряжения, должностные инструкции и пр.), в которых указана максимальная сумма суточных расходов, компенсируемых для данной категории работников.

Налогообложение Расчет налогов с компенсаций сотрудникам проезда на такси производится в соответствии с системой налогообложения, используемой организацией.

При расчете не учитывается НФДЛ в полном объеме, так как затрачиваемые сотрудником средства на поездку в такси не являются его личной экономической выгодой.

Если фирма используется общую систему налогообложения, значит налог на прибыль составляет 20%.

При расчете общей прибыли бухгалтер высчитывает расходы, которые уменьшили прибыль, понесенные в результате принесшей доход учреждению деятельности, в том числе и превышенная оплата за проезд, среди которых расход на проезд в такси.

Справочник адвоката

Образец формы приказа » О компенсации и возмещении расходов за использование личного имущества » разработан в соответствии с Трудовым кодексом РФ (с учетом положений Федерального закона №90 – ФЗ от 30.06.2006г.)

О компенсации и возмещении расходов

за использование личного имущества.

В связи с использованием работником при выполнении должностных (трудовых) обязанностей с ведома (разрешения) руководителя личного имущества в служебных (производственных) целях для _____________________________________________________________________

/указать для каких именно целей/

и в соответствии со статьей 188 Трудового кодекса РФ

ПРИКАЗЫВАЮ:

1.Выплатить работнику подразделения _________________________________ _____________________________________________________________________

/должность/

/ф. и. о. работников/

за использование им в период с ____________________ по __________________ в служебных (производственных) целях и износ (амортизацию) личного имущества ___________________________________________________________

/указать имущество/

_____________________________________________________________________ компенсацию в размере ________________________________________________, а также возместить расходы, связанные с его использованием, в размере _____________________________________________________________________.

2.Главному бухгалтеру выплату произвести в установленном порядке.

Основание:

— заявление работника (соглашение с работником) о выплате компенсации (расходов)

— докладная (служебная записка) руководителя подразделения о разрешении и использовании работником личного имущества с ходатайством о выплате компенсации (расходов).

/должность руководителя/

Если работник потратил собственные средства вместо подотчетных (практические рекомендации для директора и бухгалтера)

71-й счет «Расчеты с подотчетными лицами»– это излюбленное «поле деятельности» для инспекторов ИМНС. На практике часто возникают ситуации, когда работник закупает товар за счет своих собственных средств, а уже затем предприятие возмещает ему потраченные на это деньги.

При неправильном оформлении первичных документов налоговая инспекция часто рассматривает такую операцию как факт покупки предприятием товара у физического лица и требует включить выплаченные ему средства в расчет совокупного дохода.

До 2001 г. ИМНС требовала включить выплаченные работнику средства в расчет налога на доходы физических лиц. В 2001 г.

налог на доходы у резидентов РФ не удерживается, однако сведения о выплаченном доходе должны представляться в налоговый орган.

Прежде всего, необходимо подтвердить право работника производить наличные расчеты, выступая от имени и в интересах предприятия . Руководитель организации без доверенности действует от имени организации, представляет ее интересы во взаимоотношениях с третьими лицами.

В отношении же других работников на предприятии следует оформить приказ, утверждающий список работников, имеющих право как на получение подотчетных сумм, так и на совершение сделок за счет собственных средств с последующим возмещением.

Тем же приказом могут быть утверждены две стандартные формы служебной записки . при предварительной выдаче подотчетной суммы и при возмещении средств, уже потраченных подотчетным лицом в интересах предприятия. Во исполнение приказа всем поименованным в нем работникам должны быть выданы доверенности .

подтверждающие, что при покупке товаров (работ, услуг) они действуют в интересах предприятия.

Пример оформления .

Служебная записка

Источник: https://iiotconf.ru/prosim-vozmestit-rashody/

Как компенсировать транспортные расходы сотрудникам

Случаи, когда работодатель обязан оплатить проезд работников, установлены Трудовым кодексом РФ. В соответствии со ст. 168 ТК РФ, работодатель возмещает сотрудникам расходы на дорогу при направлении в командировку. А в соответствии со ст. 168.

1 ТК РФ, возмещаются транспортные расходы, связанные со служебными поездками, работникам, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер.

Причем сотрудникам, которые по служебной надобности вынуждены перемещаться в пределах населенного пункта, также положена компенсация за проезд в общественном транспорте.

Особенно внимательно нужно относиться к проезду на такси. Такие транспортные расходы в командировке подлежат компенсации, только если их необходимость удастся обосновать. Например, сотруднику пришлось добираться из аэропорта до гостиницы в позднее время. Или добраться до пункта назначения иным общественным транспортом было невозможно.

При переезде работника по предварительной договоренности с работодателем на работу в другую местность в силу ст. 169 ТК РФ сотруднику положена компенсация за проезд к месту работы и новому месту жительства не только его самого, но и членов его семьи. А на основании ст.

325 ТК РФ некоторые наши сограждане могут даже бесплатно съездить в отпуск.

Такая компенсация за проезд к месту отдыха и обратно в пределах Российской Федерации положена один раз в два года лицам, работающим в организациях, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, и ежегодно — сотрудникам федеральных государственных органов и учреждений.

Чтобы получить такую компенсацию, сотруднику необходимо обратиться с заявлением к работодателю. В заявлении необходимо отразить сроки отпуска, сумму расходов к месту отпуска и обратно, приложить подтверждающие транспортные расходы документы (билеты).

Иные случаи, когда за дорогу платит работодатель

Вопрос доставки работников на работу и обратно трудовым законодательством не урегулирован, но многие работодатели оплачивают дорогу сотрудникам по собственной инициативе. А если такой пункт предусмотреть в трудовом или коллективном договоре, тогда, на основании п. 26 ст.

270 Налогового кодекса РФ, организация будет вправе не учитывать эти расходы при определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. Работодатель чаще всего осуществляет доставку персонала собственным или арендованным транспортом, когда возможность доставки общественным транспортом отсутствует или затруднена из-за удаленности производства или особенностей режима работы.

Но иногда сотрудникам просто выплачивается денежная компенсация проезда к месту работы и обратно общественным транспортом.

Компенсация за использование личного транспортного средства в служебных целях

Если сотрудник использует для поездок по заданию предприятия личный автомобиль, то работодатель обязан ему компенсировать расходы на топливо и амортизацию авто. Для этого может быть предусмотрена выплата компенсации в трудовом договоре. Но следует помнить, что компенсацию включить в расходы при расчете налога на прибыль можно только в пределах норм:

• 1200 руб. в месяц — при двигателе 2000 см³ и меньше;
• 1500 руб. — при двигателе объемом более 2000 см³.

Размеры выплачиваемых компенсаций можно предусмотреть приказом руководителя.

Образец приказа о размере компенсаций за использование личных транспортных средств

Другим вариантом является заключение договора аренды транспортного средства. Этот способ позволит отразить в налоговом учете всю сумму расходов сотрудника на транспортное средство. Чтобы компенсация была правомерна, сотрудник должен подтвердить, что является владельцем автомобиля.

Поездки от дома до места работы на личном автомобиле компенсации не подлежат.

Порядок выплаты и размер компенсации

Чтобы расходы были возмещены, их необходимо подтвердить. Таким подтверждением понесенных работником расходов являются проездные документы, к которым прикладывается соответствующее заявление на компенсацию проезда.

Некоторые компании не считают нужным собирать эти документы и ежемесячно компенсируют сотрудникам с разъездным характером работы некую фиксированную сумму.

Но в этом случае велика вероятность того, что контролирующие органы посчитают такие выплаты не возмещением расходов, а надбавкой к зарплате за особые условия труда, и обложат их соответствующими налогами и взносами.

При оплате работодателем дороги к месту отдыха такая оплата производится по наименьшей стоимости дороги кратчайшим путем. В соответствии с ч. 4 ст. 325 ТК РФ, человек может подать заявление на компенсацию за проезд до отъезда в отпуск, исходя из примерной стоимости билета. А окончательный расчет производится по возвращении на основании предоставленных проездных документов.

Образец заявления на компенсацию транспортных расходов к месту отдыха

Для компенсации транспортных расходов необходимо предоставление подтверждающих документов: ж/д и авиабилетов, квитанций такси, актов выполненных работ транспортной организации. При выплате компенсации за использование личного транспорта должно быть заключено соглашение о ее назначении либо предоставлен договор аренды. Если подтверждающих документов нет, то:

1. Организация не сможет включить транспортные расходы в затраты при расчете налога на прибыль, ведь они должны быть не только обоснованны, но и документально подтверждены.
2. Если все же организация выплатит компенсацию, то контролирующие органы посчитают ее частью заработной платы и обяжут работника уплатить НДФЛ, а организацию — страховые взносы.

Учет возмещения транспортных расходов

Обоснованные и документально подтвержденные расходы на проезд сотрудников включаются в затраты предприятия и в бухгалтерском, и в налоговом учетах. В бухгалтерском учете они отражаются по дебету затратных счетов (26, 25, 44). В налоговом учете — включаются в расходы на основании:

• пп. 11 п. 1 ст. 264 — компенсация за использование личного транспорта в пределах норм;
• пп. 12 п. 1 ст. 264 — командировочные расходы.

Источник: https://clubtk.ru/kompensatsiya-transportnykh-raskhodov-sotrudnikam-v-2018-godu

Сверхнормативные расходы возмещаем по заявлению: образец 2019

Так, для руководства компании может быть установлен повышенный размер компенсации командировочных расходов, а для рядовых сотрудников лимиты расходования денег в командировке могут быть более скромным (подробнее об этом см., «»).

Если сотрудником компании во время командировки допущен перерасход и израсходованы личные средства, можно написать заявление на возмещение понесенных расходов, приложив к нему подтверждающие документы.

Образец заявления о возмещении командировочных расходов, актуальный на 2019 год, поможет сэкономить время на его составление.

Направить в командировку можно только сотрудника, с которым заключен трудовой договор.

Дело в том, что трудовое законодательство не распространяется на лиц, с которыми у компании заключены гражданско-правовые договоры (ст. 11 ТК РФ).

Значит, и командировками в понимании Трудового кодекса служебные поездки исполнителей по договорам гражданско-правового характера не являются (подробнее об этом см., «»)

Заявление о компенсации расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно (примерная форма)

На мобильный телефон придет подтверждение оплаты.

При возникновении проблем свяжитесь с нами по адресу аналогичных документов, доступных с полным текстом:

Информация о данном документе содержится в профессиональных справочных системах «Кодекс» и «Техэксперт» © АО «», 2019 Исключительные авторские и смежные права принадлежат АО «Кодекс». Версия сайта: 2.2.10 Мобильное приложение Приложение «Техэксперт» Каждому техническому специалисту: строителю, проектировщику, энергетику, специалисту в области охраны труда.

Как оформить возмещение транспортных расходов сотруднику

В таких случаях, работодатель компенсирует сотрудникам стоимость проезда.

Какие затраты подлежат возвратуКомпенсация стоимости проезда представляет собой денежные выплаты, которые предусмотрены уставом компании с целью возмещения работникам финансовых затрат, связанных с выполнением их трудовых обязательств.

Подобные обязательства руководителей регламентированы не только внутренним уставом компании, но и установленным на территории РФ Трудовым Кодексом, регулирующим права и обязанности, как работников, так и руководителей.

Использование личного транспортного средства сотрудника в рабочих целяхВ соответствии с установленными нормами, работник вправе требовать компенсацию за использование личного транспорта в рабочих целях.

Обязательство работодателя выплачивать компенсацию имеет юридическую силу лишь в том случае, если сотрудник заранее оговорил условия эксплуатации личного авто и получил его согласие.Для справки.

Prom-Nadzor.ru

» Положение о порядке возмещения работникам расходов по оплате проезда Добавлен на сайт: 10.12.2014Тип:

1.1.

Настоящее положение о порядке возмещения работникам расходов по оплате проезда в [наименование организации] (далее по тексту соответственно — Положение, Организация) устанавливает порядок возмещения работникам организации затрат по оплате проезда к месту работы и обратно. 1.2. Настоящее Положение принимается с целью усиления материальной поддержки и социальной защищенности работников организации.

2.1. Право на возмещение расходов по оплате проезда к месту работы и обратно имеют все работники организации, работающие по трудовому договору. 2.2. Возмещение расходов производится при проезде на транспорте общего пользования городского, пригородного и междугородного сообщения по кратчайшему или беспересадочному маршруту по фактическим расходам, подтвержденным проездными документами.

2.3. Основанием для возмещения работнику расходов по оплате проезда к месту работы и обратно являются личное заявление работника на имя руководителя организации и проездные документы, подтверждающие произведенные расходы.

2.4. Возмещение расходов по оплате проезда к месту работы и обратно производится бухгалтерией организации на основании представленных работником документов.

2.5. Работники, пользующиеся правом возмещения расходов, ежемесячно в срок до [значение] числа месяца, следующего за отчетным, представляют в бухгалтерию организации документы, указанные в п. 2.3. настоящего Положения. 2.6.

2.8. В период временной нетрудоспособности работника, нахождения работника в ежегодном основном или дополнительном отпуске, отпуске без сохранения заработной платы возмещение расходов по оплате проезда не производится.

Образец заявления на возмещение командировочных расходов

Заявление на командировочные расходы — образец его вы сможете найти в нашей статье — необходимо для осуществления выплат сотруднику, который осуществил командировочные траты за свой счет.

Рассмотрим, как оно оформляется.

В соответствии со ст. 168 ТК РФ работник имеет право на возмещение затрат на командировочные расходы.

Суммы, которые он потратил в поездке из своих личных средств, не будут относиться к подотчетным. Для их возмещения сотруднику необходимо подать ходатайство с просьбой компенсировать фактические издержки. Составленное и подкрепленное документально заявление визирует генеральный директор с указанием суммы и срока возмещения.

После этого бухгалтерия обрабатывает документ и выдает средства работнику.

Об оплате однодневных поездок прочитайте в материале . Максимальных сроков выплат по подобному документу нет.

5 п. 7 ст. 272 НК РФ). Заявление составляется на имя генерального директора компании с указанием следующих сведений и реквизитов:

• Наименование предприятия, Ф.И.О. руководителя и командированного лица с указанием должностей.
• Номер и дата приказа о направлении в деловую поездку.
• Цель командировки.
• Перечень затрат, которые требуется возместить.
• Перечень приложений в виде подтверждающих осуществление затрат документов.
• Дата и подпись командированного сотрудника.

Нелишним будет также сослаться на локальные нормативные акты (приказы, распоряжения, должностные инструкции и пр.), в которых указана максимальная сумма суточных расходов, компенсируемых для данной категории работников.

Правильно составленное заявление позволит учесть эти суммы в составе расходной части по УСН и налогу на прибыль.

Если работник проживает в районах Крайнего Севера и числится в каком-либо бюджетном учреждении, то проезд до места проведения отпуска учебного типа оплачивается только один раз за два года. Подробнее про читайте в нашей статье. Как производится расчет среднего для отпуска?

Ответ . Работникам, осуществляющим свою деятельность в условиях Крайнего Севера, предоставляется множество льгот и иные). В их число входит также оплата проезда к месту использования ежегодного отпуска. Рассматриваемая льгота положена на основании закона Российской Федерации №4520-1 от 19.02.93 г.

Военнослужащие подпадают под категорию лиц, которым Министерство обороны компенсирует проезд до места проведения основного отпуска.

Возмещение проезда до работы служебная записка

Это возможно в нескольких случаях.

* * * Расходы на проезд, возмещаемые сотруднику в период его нахождения в командировке, должны быть экономически оправданы и документально подтверждены.

Иначе несмотря на то, что финансовое ведомство разрешает учитывать расходы на проезд на такси, фрахт воздушного судна, аренду автомобиля и пр.

Внимание В этом случае сотрудник оформляет служебную записку по возвращении из командировки, которая должна содержать подтверждение принимающей стороны о сроке прибытия сотрудника к месту командирования и выбытия обратно.

Образец служебной записки на возмещение расходов на проезд

Инфо Для их правильного расчета необходимо знать, сколько времени работник провел в командировке.

Также эта бумага служит подтверждением затрат специалиста во время поездки и заменяет собой:

1. отчет о выполненных задачах;
2. служебное задание.
3. командировочное удостоверение;

Образец служебной записки на командировочные расходы скачать Оформляется сотрудником лично после возвращения.

Внимание Специальной формы для оформления возмещения расходов на командировку не предусмотрено, поэтому можно воспользоваться бланком, подготовленным организацией.

Он составляется следующим образом:

1. в шапке указывается должность нанимателя, его ФИО и название фирмы в дательном падеже. Ниже нужно вписать ФИО и должность командированного сотрудника;
2. в центре пишется наименование документа.

Компенсация расходов на проезд сотрудникам

Ранее по вопросу необходимости со средств, направляемых на компенсацию расходов сотрудников по проезду к месту работы, существовали некоторые разночтения. По мнению представителей Минтруда России, выплаты сотрудникам средств за проезд к месту работы не должны освобождаться от учета в суммах, с которых необходимо уплачивать страховые взносы.

Это обосновывалось тем, что все виды выплат, осуществляемых работникам в предусмотренных законом рамках трудовых отношений, подлежат учету в базе налогообложения. Несколько иную позицию по этому вопросу высказывали представители судебных инстанций.

По их мнению, компенсационные выплаты работникам, независимо от их вида, не подлежат учету в базах для начисления взносов. ТК РФ предусматривает, что компенсация за проезд сотрудникам не должна облагаться взносами.

Так как в данное время предприятия и организации своим работникам осуществляют компенсацию расходов на проезд в соответствии с принятыми локальными нормативными актами, то в данном вопросе следует руководствоваться положениями ТК РФ. Она предусматривает, что так как оплата стоимости проезда непосредственно связана с исполнением сотрудниками своих трудовых обязанностей, то она относится к компенсационным выплатам, а потому облагаться взносами не должна.

Именно эта статья ТК РФ и предоставляет право работодателям издавать в рамках своих полномочий и на основании других правовых актов локальные нормативные акты с содержащимися в них нормами трудового права, включая различные соглашения и коллективный договор. Помимо компенсаций, выплачиваемых в соответствии с локальными нормативными актами организации, возмещение расходов на проезд в общественном транспорте сотрудникам может производиться по личному заявлению работника.

Хотя такие выплаты и не учтены в локальных актах, они также не учитываются в суммах для начисления взносов, потому что признаются компенсационными. Такой характер выплат объясняется тем, что они не зависят от результатов труда и не указаны в трудовом договоре, а следовательно, и не относятся . Данный вывод подтвержден Постановлением 7-го арбитражного апелляционного суда от 26.05.2014.

Также по личному заявлению работника и соглашению с работодателем сотрудникам могут выплачиваться для проезда к месту работы. Как правило, в таких случаях сотрудникам выплачивается некоторая сумма, .

Источник: http://domzalog.ru/zajavlenie-na-kompensaciju-sluzhebnogo-proezzha-66644/