Налоговый вычет при покупке новой машины2017 изменения

Налоговый вычет при покупке автомобиля: 3 способа получить вычет в 2019 году

Взаимодействия физического лица – налогоплательщика и государства, в лице федеральной налоговой службы, регламентированы налоговым кодексом. А в отношении налоговых вычетов работает статья 220 НК РФ.

Налоговый (имущественный) вычет — это законная возможность уменьшения налоговой базы.

В целом можно сказать, что налоговые вычеты могут быть учтены только при расходах первостепенной важности в жизни человека.

Речь идёт о покупке жилья или земельного участка, о строительстве жилого дома, о получении высшего образования, о дорогостоящем лечении и диагностике заболеваний.

В том случае, если были потрачены крупные суммы, налогоплательщик имеет право получить с них назад 13% ежегодно, но не более лимитированной суммы.

Существует ли возможность возврата НДФЛ при покупке автомобиля в 2018 году?

Сегодня покупку современного транспортного средства смело можно считать дорогостоящим приобретением. Цены на некоторые автомобили превышают цены на жильё.

Поэтому многих автовладельцев интересует вопрос: «Можно ли вернуть налог с покупки автомобиля, аналогично покупке недвижимости?» Согласно статье 220 действующего налогового кодекса РФ, налоговый вычет при покупке автомобиля не предусмотрен для жителей России.

Неоднократно в Госдуме поднимался вопрос о вычете при покупке автотранспорта, однако законопроект так и не стал законом.

Есть мнение, что недальновидность наших депутатов не позволяет им видеть картину в целом: как с помощью этого закона простимулировать граждан покупать отечественные автомобили. А ведь мировой опыт говорит, что сделать это нетрудно.

Нужен материальный интерес покупателя, закреплённый на уровне государства, и налоговый вычет на покупку автомашины мог бы стать им.

Однако последние изменения и дополнения НК РФ от 01.07.2018 г. не принесли автовладельцам хороших новостей по этому вопросу.

Налоговый вычет при покупке автомобиля в кредит

Более половины работающего населения РФ являются заёмщиками кредитных средств. Средняя сума долга одного заёмщика по стране, составляет чуть больше ¼ млн. рублей.

Критический уровень закредитованности населения говорит о серьёзных экономических проблемах в нашей стране.

Не смотря на то, что ежедневно с помощью средств массовой информации нас убеждают, что жить мы стали лучше, почти каждый второй житель РФ «по уши в кредитах».

В действующем налоговом законодательстве, кроме возврата НДФЛ за купленное имущество существует возможность получить налоговый вычет с кредитных средств, с той суммы процентов, которая была потрачена на это приобретение. Многие семьи уже пользуются этой возможностью.

Народный современный фольклор говорит: «Никого сейчас не удивишь дорогой машиной, удивить можно только отсутствием кредита на неё!» И это правда. Позволить себе хорошую машину без кредита могут немногие. И каждый «закредитованный» россиянин хотел бы получить максимум скидок и привилегий со стороны государства.

Но, однако, возврат НДФЛ при покупке автомобиля в кредит, нашими законами не предусмотрен. Налоговый вычет можно получить только с продажи автомобиля.

Вычет при продаже автомобиля, менее 3 лет в собственности

Так часто бывает, что автовладельцы продают свой транспорт по истечении короткого времени владения, а именно до 3 лет в собственности. Закон не запрещает это делать, а причин для продажи у каждого продавца может быть множество.

Если гражданин владел любым автотранспортом более 3 лет, а далее принял решение о его продаже, то считается, что он приобретал его не для получения прибыли, а только для личного пользования. Такая продажа не облагается налогом.

А если гражданин купил и продаёт автотранспорт до истечения 36 месяцев в собственности, то эти действия расцениваются государством как определённая финансовая деятельность в целях получения дохода.

Такая продажа облагается 13-процентным налогом.

При продаже отсутствует прибыль

Сэкономить на налогах можно с помощью бесприбыльной сделки купли-продажи. Если разница между продажной ценой автомобиля и ценой покупки будет равна нулю, то и факта получения прибыли нет.

Например, Елена Геннадьевна продала свою машину за 367000 рублей. Вслед за продажей, она совершила покупку аналогичного автомобиля за такую же цену.

(367000 — 367000) * 13% = 0 рублей налога.

В некоторых случаях бывает, что реализуется более дешёвый транспорт, а приобретается более дорогой. В этом случае дохода от продажи также нет.

Например, Светлана Геннадьевна продала свой старый автомобиль за 194000 рублей. И после продажи, в одном отчётном периоде, купила другую, более дорогостоящую модель за 568000 рублей.

(194000 – 568000) * 13% = 0 рублей налога.

Важно помнить, что бесприбыльная реализация автомобилей, которые находились в собственности менее 3 лет, не освобождает продавцов от необходимости подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ! Отчётный документ подаётся по месту нахождения налогоплательщика в установленные сроки.

Применение взаиморасчётов

Налоговый взаиморасчёт — это метод компенсации одного налога другим, а именно налога с продажи имущества и покупки. Так, если в одном отчётном году гражданин РФ продал автомобиль и приобрёл квартиру, он имеет право использовать взаиморасчёт.

Так как ему полагается налоговый вычет при покупке недвижимости и одновременно с этим, после продажи ТС, у него возникла обязанность заплатить подоходный налог.

Заполнив декларацию и уплатив налог за проданный транспорт, он вернёт эти деньги в виде компенсации за купленное жилье.

Такой метод имущественного вычета требует чёткого соблюдения всех тонкостей и нюансов законодательства. Поэтому лучше всего обратиться к специалистам в области юриспруденции и налогового законодательства для составления отчётной документации и предоставления её в налоговые органы.

Стандартный налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности – это простой и легитимный метод снижения размера налога. Его может применить бывший автовладелец уже реализованного транспорта, передвигающегося наземным, воздушным или водным способом, при условии владения им менее 36 месяцев на сумму 250000 рублей при уплате подоходного налога.

Давайте рассмотрим три примера с использованием стандартного налогового вычета.

Пример №1. Стоимость проданного имущества меньше размера налогового вычета.

Предположим, Игорь Алексеевич продал свой автомобиль по стоимости 247000 рублей.

(247000 – 250000) * 13% = 0 рублей налога.

Пример №2. Стоимость проданного имущества равняется размеру налогового вычета.

Предположим, что Игорю Алексеевичу удалось продать свою личную машину за 250000 рублей.

(250000 — 250000) * 13% = 0 рублей налога.

Пример № 3. Стоимость проданного имущества больше размера налогового вычета.

Предположим, за проданный автомобиль Игорь Алексеевич получил от покупателя 258000 рублей.

(258000 – 250000) * 13% = 1040 рублей налога.

В случае продажи двух и более единиц транспорта, находящихся во владении менее 3 лет, суммируются доходы от их реализации, и применяется стандартный вычет подоходного налога.

Пример, Ольга Сергеевна продала, принадлежащие ей два транспортных средства: автомашину за 156000 рублей и мотоцикл за 196000 рублей.

(156000 + 196000 — 250000) * 13% = 13260 рублей налога.

Сохраняйте оригиналы документов со сделок купли-продажи движимого и недвижимого имущества: договора, передаточные акты и расписки, чеки. Для того чтобы воспользоваться одним из методов налогового вычета, необходимо наличие всех документов.

Заключение

Любому человеку хотелось бы получить налоговый вычет от дорогостоящей покупки. Цены на жилье, лечение, образование и автомашины стали немыслимо высокими, а заработные платы — очень скромными, на самом деле.

Если мерить среднюю температуру по больнице, как в анекдоте, и слушать СМИ, то живут россияне просто отлично.

Но почему тогда редкий россиянин может осилить более или менее крупные приобретения без кредитных средств? Почему каждый второй житель РФ имеет по 1 — 2 кредита?

Если относительно покупки квартир и земельных участков под строительство решён вопрос с налоговыми вычетами, и люди получают небольшой плюс от такой покупки, то по поводу покупки автомобилей дела обстоят не так.

К сожалению многих россиян, возврат 13 процентов с покупки автомобиля не предусмотрен. Получить некоторое налоговое послабление можно только с продажи автотранспорта.

Многие собственники автомобилей очень надеются на изменения в законе, возможности новой редакции могут ослабить налоговое бремя россиян-автолюбителей.

Не нашли ответ на свой вопрос в статье? Позвоните автоюристу и получите бесплатную консультацию прямо сейчас!

8 800 555 67 55 доб. 645

Пожалуйста, оцените статью! (1 5,00 из 5)
Загрузка…Если Вам понравилась статья, поделитесь ею с друзьями!

Источник: https://AutoiZakon.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-avtomobilya

Как получить налоговый вычет при покупке машины в 2017 году

Существует обязательный подоходный налог, который платится с зарплаты, доходов от предпринимательства, в других случаях. Но иногда этот налог можно вернуть или вовсе не платить.

Простой способ заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ

Все предельно просто — вы получаете на руки зарплату и другие доходы уже за вычетом этого налога. И в бюджет он попадает без вашего участия. Отчитаться в инспекцию по НДФЛ — тоже задача работодателя.

И все же есть ситуации, когда вам понадобится представить в ИФНС декларацию о доходах. Для этого вы будете использовать форму 3-НДФЛ (бланк для 2012 года утвержден приказом ФНС России от 10 ноября 2011 г.

№ ММВ-7-3/[email protected])

Налог с продажи автомобиля 2017: какую сумму НДФЛ придется заплатить?

Подоходный налог, он же НДФЛ, в настоящее время составляет 13%. Рассмотрим несколько ситуаций, когда после продажи автомобиля НДФЛ платить не придется. 1. Длительное владение автомобилем. Ст. 217 Налогового кодекса РФ указывает на доходы, не подлежащие налогообложению. Обратимся к п. 17.1 ст.

217, которая гласит, что доходы, получаемые физическими лицами, являющимися резидентами РФ от продажи имущества (за исключением объектов недвижимости), находящегося в собственности налогоплательщика более трех лет, не подлежат налогообложению. Отсюда делаем вывод, что если Вы владеете автомобилем более трех лет и решили с ним расстаться, подоходный налог со сделки уплачиваться не будет.

К тому же это единственный случай, при котором не возникает обязательства подавать налоговую декларацию.

Возврат налога при покупке автомобиля: существует ли налоговый вычет

На сегодняшний день налажены и кредитные, и страховые отношения. Имущественный налоговый вычет на покупку машины — существует или нет? С покупкой жилья все понятно: при покупке недвижимости стоимостью до 2 млн. рублей, налогоплательщик может вернуть до 260 тысяч рублей (13% от стоимости приобретенной квартиры или дома) см. как получить имущественный налоговый вычет .

А вот возврата НДФЛ при покупке автомобиля не существует.

как вернуть налоговый вычет за покупку автомобиля? Никак, нельзя получить такое возмещение средств, но можно рассчитывать на имущественный налоговый вычет при продаже автомобиля. Налоговый вычет при продаже автомобиля Рассмотрим самые популярные вопросы по налоговым выплатам. Что такое налоговый вычет? Под этим термином понимается сумма сокращения налогооблагаемого дохода физлиц.

Возврат НДФЛ при покупке машины в кредит

Из п. 1 ст. 210 НК РФ следует, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло. При этом ст.ст.

218-220 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщик в целях налогообложения может уменьшить доходы, полученные в налоговом периоде (год), на суммы налоговых вычетов: стандартных, имущественных, социальных. Стандартные налоговые вычеты (ст.

218 НК РФ)

Налог на машину по лошадиным силам на 2017 год — калькулятор расчета

Таким образом, под прицел нового закона попадают обладатели объемных маломощных устаревших иномарок. Но все-таки, даже в этом случае можно избежать лишних затрат, но, прежде, следует тщательно изучить законодательство и новый закон. Налог на авто в 2017 — изменения в законе, сумма налога Новый год не был столь праздничным, ведь на пороге 2017 стояли очередные изменения в НК.

Теперь за удовольствие придётся платить не мало.

Каждый месяц 13 % нашей зарплаты идут на налоги.

Это часть налогового законодательства, которое является обязательным для всех граждан России.

Но эти деньги не пропадают, а хранятся в государственной казне.

Во время определенных обстоятельств законопослушный гражданин имеет на них право.

Сейчас нас интересует налоговый вычет при покупке машины в кредит и то, насколько он реальный.

Налоговый вычет – это сумма, которая скопилась за годы выплаты налогов. Простыми словами, это резерв, который может обезопасить в ответственные моменты. Он может покрыть оплату высшего образования, сложную операцию или покупку недвижимости.

Существует целый список вещей, где функция налогового вычета работает.

Налоговый вычет при покупке авто в кредит

Покупка автомобиля – это дорогое удовольствие. Не каждый человек может оплатить всю сумму одним платежом.

Для этого предусмотрен кредит. На основе заработной платы просчитывается ежемесячная выплата и общий срок кредитования.

В таких ситуациях возникает вопрос, как получить налоговый вычет за покупку автомобиля в кредит. Ведь любая копейка здесь будет хорошей опорой.

К сожалению, сегодня это невозможно. И дело совсем не в кредите. Даже покупка авто в магазине без каких-либо посредников не считается ситуацией, где должен производиться налоговый вычет.

Поиски решений, как получить налоговый вычет с автокредита, заводят к Налоговому кодексу РФ. Именно там есть ст.220, которая посвящена налоговому вычету.

Согласно закону, пересмотр налогов возможен только в крайне срочных ситуациях. К ним относят покупку жилья, лечение и обучение. Про покупку авто ничего не сказано.

Далее речь идет о процентах по кредиту. Но и здесь учитывает только кредит на дом, квартиру или земельный участок.

Последние изменения были внесены в 2014 году. На 2017 год поправки не ожидаются. Кроме того, подобные проекты даже не подавались для рассмотрения.

Это говорит о том, что в России автомобиль пока остается элементом роскоши, а не необходимым средством передвижения.

Налоговый вычет можно получить только во время продажи авто. Но об этом стоит думать уже при покупке машины. Ведь в законе есть ряд нюансов:

1. Освобождение от налогообложения возможно, если вы были владельцем авто менее 36 месяцев. Отсчет идет от дня заключения договора в банке.
2. Налог не оплачивается, если автомобиль стоит меньше 250 тысяч рублей.

В противных случаях необходимо выплатить 13 % от полученной суммы по время сделки купли-продажи. Поэтому, если и есть способ, как вернуть налоговый вычет, то только во время продажи.

Чтобы в процессе не возникли проблемы, нужно идти по следующему алгоритму:

1. Покупая авто, подумайте о том, сколько месяцев вы будете им пользоваться, и за какую сумму будете продавать.
2. Соберите все документы, которые подтверждают первоначальную стоимость машины. Будет лучше, если они будут заверены нотариально.
3. Всегда фиксируйте свои траты на авто. Речь идет об обслуживании в авто салоне, эксплуатации и т.д. Они помогут установить цену для продажи. Почти всегда машина стоит меньше первоначальной сумму, так как теряет внешний вид, набирает пробег.
4. Следите за регистрацией авто и уплатой сборов в бюджет. Важно, чтобы налоговая служба быстро оценила сделку купли-продажи и убрала налог.
5. Последний пункт – это продажа авто. Если вторая покупка обошлась дешевле первой, то бывший владелец получит налоговый вычет.

   Он будет выглядеть в виде освобождения от уплаты 13 % от сделки.

В 2017 году автомобиль не внесен в перечень сделок, которые имеют право на налоговый вычет. Поэтому сэкономить и получить свое можно лишь во время продажи.

Если вы хотите избавиться от налогообложения, то постарайтесь продать авто в течение 36 месяцев после покупки по цене менее 250 тысяч рублей.

Источник: http://lotos-n.ru/21039/

Налоговый вычет при покупке новой машины2017 изменения

Автомобилистов интересует вопрос, будет ли осуществляться возврат налога при покупке машины в кредит. Опираясь на ту же статью, можно ответить, что налоговый вычет не положен.

Как ни странно, автомобиль не входит в этот список, хотя он зачастую стоит дороже квартиры и столь же важен для человека. Но налоговые службы считают иначе и не разрешают возвращать НДФЛ при покупке автомобиля. Таких вычетов по закону просто не существует.
НК РФ предоставляет гражданам налоговые льготы.

Одна из самых популярных и часто используемых это, конечно при сделках с жильем.

А как же быть с остальными крупным покупками, в частности различным транспортом? Предоставляется ли налоговый вычет при приобретении автомобиля? Как вернуть налоговый вычет за покупку автомобиля? Ведь его стоимость очень часто сопоставима с затратами на жилье.

Покупка авто: кто должен оплачивать налог в 2017-2018 годах

Опубликованная в январе 2017 года в сети «Интернет» в поддержку данной инициативы петиция собрала более 30-ти тысяч подписей, что свидетельствует об остроте проблемы высокой стоимости автомобилей иностранного производства в Дальневосточном регионе и их недоступности, особенно, для малообеспеченных жителей Дальнего Востока.

Проблема возникла в результате повышения ввозных таможенных пошлин на новые и поддержанные автомобили, приобретаемые за рубежом, что привело к возникновению практики ввоза автомобилей (преимущественно японского производства) по запчастям, с последующей комплектацией их на территории РФ, — так называемые «распилы», что уменьшает стоимость таких автомобилей, поскольку позволяет снизить размер уплачиваемых платежей.

Это право распространяется только продавцов, которые использовали ТС для личных нужд. Если автомобиль был задействован в коммерческих целях, продавец не может воспользоваться правом на налоговый вычет.
Возврат подоходного налога при покупке машины в новой редакции 2018 года В 2018 году возврат НДФЛ при покупке авто по-прежнему невозможен.

Возмещение ндфл при покупке автомобиля

Если срок владения проданным автомобилем составляет три и более года, всю сумму, вырученную за транспортное средство, включают в объем льготы, ее не облагают налогом.

Для простого обывателя наличие аналогичного вычета при покупке автомобиля могло бы выглядеть логичным, но законодательством он не предусмотрен.

Цель нашей статьи – ответить на вопрос, как вернуть налоговый вычет за покупку автомобиля и рассмотреть способы уменьшения налоговой базы при его продаже.

Действующее законодательство дает возможность частным лицам воспользоваться налоговым вычетом при уплате НДФЛ, то есть возвратом части ранее уплаченной суммы. Его максимальный ежегодный размер при продаже автотранспорта не превышает 250 000 рублей.

Например, если гражданин продает ТС, полученное в дар, за 600 000 рублей, он может вычесть 250 000 при декларировании дохода и уплатить лишь 45 500 рублей.

Как рассчитать и уплатить транспортный налог на автомобиль:

Юридические консультации по лишению прав, ДТП, страховом возмещении, выезде на встречную полосу и пр. автомобильным вопросам. Подача декларации — обязательное требование федерального законодательства.

Каждый гражданин, продавший имущество, должен сообщить об этом факте в налоговую службу, не дожидаясь, что ему пришлют соответствующие документы.

Игнорирование этой процедуры считается бездействием и рассматривается как нарушение Налогового кодекса РФ.

Также следует приложить документы с указанием реальной цены транспортного средства, являющейся значительно выше продажной.

Указанный срок начинается с момента передачи автомобиля новому владельцу (п. 1 ст. 223 НК РФ). Как правило — при подписании акта приема-передачи транспортного средства или договора купли-продажи авто.

Срок равен трем годам. Под “годом” подразумевают 12 месяцев подряд, не календарный год. Автомобилист должен владеть транспортом 36 месяцев.

В данной статье рассмотрим, положен ли налогоплательщикам вычет при продаже автомобиля в 2018 году, какие для этого требуются документы, и возможные нюансы.

Законодатели указывают, что налоговый вычет при покупке машины позволит оказать существенную поддержку малообеспеченным жителям ДФО, сократит отток населения и в целом представляет собой компромиссное решение назревшей проблемы.

Возможность получить налоговый вычет при покупке новой машины откладывается на неопределенное время для автовладельцев ЕАО.

Источник: http://bfzurist.ru/sovety-yurista/6582-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-novoj-mashiny2017-izmeneniya.html

Налоговый вычет при покупке машины изменения

Как любой другой доход физического лица, он облагается НДФЛ по ставке 13%. Продавец должен до 30 апреля подать налоговую декларацию и выплатить налог в предусмотренные на территории его проживания сроки, как привило, до 15 июля.

Прежде всего, следует знать, что такое налоговый вычет. Итак, имущественный налоговый вычет – это некоторая сумма денег, которая в некоторых случаях возвращается на счет покупателя.

Она равна стоимости налога, которым облагается приобретаемое имущество.

Налоговый вычет в 2019 году положен в следующих ситуациях:

1. при покупке имущества до 3 млн. рублей в кредит;
2. при покупке имущества до 2 млн. рублей на собственные средства;
3. в случае продажи или уступки имущества или прав на него, стоимость которого находится в пределах до 1 млн. руб.

Налоговым кодексом РФ предусмотрена возможность возврата части затрат на приобретение недвижимого имущества и оплату некоторых услуг в размере фиксированной ставки в 13%.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке автомобиля?

Налоговый вычет при покупке автомобиля ранее и в текущем году законодательством не предусмотрен.

При покупке ТС единственный, кто может рассчитывать на подобную льготу — продавец. Чем объясняется такая особенность? Почему государство не предоставляет налоговый вычет покупателям?

Рассмотрим эти вопросы более подробно. Опция налогового вычета встречается при сделках с недвижимостью.

Если стоимость жилья не превышает 2-х млн. рублей, плательщик налога вправе вернуть 260 тысяч, то есть 13 процентов от стоимости покупаемой квартиры или коттеджа. Что касается возврата НДФЛ в случае покупки машины, такой опции в законодательстве не предусмотрено.

По закону плательщик налогов может рассчитывать на имущественный вычет только в следующих случаях:

• Покупается квартира, коттедж или любая иная недвижимость (в том числе ее доля).
• Погашается процент по кредиту на покупку (строительство) здания, а также за участок, выделенный под эту работу.
• Приобретается недвижимость или земельный участок для будущего возведения объекта.

В НК РФ прописано, что налоговый вычет относится только к недвижимости, поэтому такая опция на автомобили не распространяется. В законодательстве прописаны следующие моменты:

• При продаже машины, имеющей цену до 250 000 руб., выплачивать налог не нужно. Даже если человек получил доход от сделки, но стоимость ТС не превысила упомянутый лимит, о налогообложении можно забыть. При этом подача в ФНС 3-НДФЛ обязательна, если авто использовалось меньше 3-х лет.
• Если транспортное средство было во владении человека больше 36 месяцев со дня подписания договора, платить налог также нет необходимости.
• В случае продажи ТС, находившегося в собственности до 3-х лет, бывший владелец должен заполнить декларацию с последующей передачей документа в налоговую инспекцию. В нем должна быть указана стоимость машины. При игнорировании этого требования придется заплатить штраф 100 рублей. Если машина продана за большую сумму, налогоплательщик должен выплатить 13% с разницы.

Рассмотрим пример.

Получается, что правительство недооценивает важность автомобиля и относит его к категории роскоши, а не необходимости в современных условиях. Возможно, в будущем отношение к таким сделкам изменится. Но на данный момент ситуация обстоит именно так — сэкономить деньги на налогах при покупке машины не получится.

Отдельно рассмотрим ситуацию, когда человек покупает машину в кредит. Граждане также обращают свой взор в отношении Налогового кодекса в надежде уменьшить налоговые платежи.

При совершении определенных затрат налогоплательщик вправе рассчитывать на уменьшение налогов. Но в законе рассмотрено только два условия, в которых это возможно (относительно кредитов):

• На выплату процента по займу, оформленному для покупки или строительства жилья.
• На погашение процентов при рефинансировании займа на строительство или приобретение недвижимости.

Здесь также нет упоминаний о покупке машины в кредит. Это значит, что налоговый вычет при оформлении автокредита также не предусмотрен.

Как получить налоговый вычет при покупке машины

/ / / 26.07.2019 2019-05-30T13:22:26+00:00 Владелец транспортного средства сможет воспользоваться послаблением, если решит реализовать автомобиль. При этом большое значение имеет срок владения имуществом, и тогда возможны два варианта:

1. Период больше 3 лет. Льгота предоставляется на всю сумму, полученную от продажи вне зависимости от ее размера. Иными словами, человек, продающий авто с периодом владения больше 3 лет, не должен платить 13% и не обязан передавать налоговую декларацию.
2. Период меньше 3 лет.

Гражданин вправе оформить возврат налога при покупке авто одним из таких способов:

• списать затраты при приобретении автомобиля, который продается.Для этого нужно представить документы, доказывающие фактические расходы при первоначальной покупке.

Налогооблагаемая база вычисляется как разность между ценой реализации и затратами на приобретение, а для определения суммы налога базу необходимо умножить на 13%. р., а продается за 400 тыс. руб., расчет будет таким:(400 000 — 300 000) * 13% = 13 000 р.;

• если авто реализуется по стоимости ниже, чем произведены расходы при приобретении, то разница между цифрами будет отрицательная, и, соответственно, платить НДФЛ не надо. Однако налогоплательщик обязательно должен предоставить декларацию 3-НДФЛ;
• согласно п.п. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ гражданин может оформить возврат налога при реализации транспорта. Его величина равна 250 тыс. р., то есть вместо фактически произведенных расходов необходимо использовать в расчетах именно эту цифру.

Это тоже важно знать:В данном случае сумма будет такой:(400 000 — 250 000) * 13% = 19 500 руб.ВажноПри сроке владения меньше 3-х лет налогоплательщик самостоятельно решает, какой вариант он хочет использовать в качестве послабления: вычет или фактические расходы.

Рекомендуется предоставлять в инспекцию копию ПТС после внесения данных о новом собственнике. Этот момент позволит разрешить спорные моменты с налоговиками, если они возникнут по каким-то причинам.Расчет 3-НДФЛ при реализации транспорта следует передать налоговикам не позже 30 апреля года, идущего за годом продажи имущества.

Рассчитанный НДФЛ нужно оплатить не позже 15 июля года, идущего за годом реализации транспортного средства.ФактЕсли не подать отчет в указанный срок, на физическое лицо налагается административная ответственность согласно п.

1 ст. 119 НК: штраф 5% от указанной величины НДФЛ.

При этом сумма рассчитывается за каждый месяц непредставления отчета, но не должна превышать 30% от общей величины НДФЛ и не может быть меньше 1 тыс. руб.Дополнительно читайте: .Бесплатная консультацияДля жителей г.Подпишитесь на свежие новостиE-mail*Важно знать!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
• Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить!

Задайте вопрос прямо сейчас!

Поставьте оценку:

5,00

Источник: https://civilyur.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-mashiny--izmenenija-92947/

Налоговый вычет на покупку автомобиля – последние изменения в действующем законодательстве

Бизнес юрист > Бухгалтерский учет > Налоги > Возможно ли оформить налоговый вычет на покупку автомобиля

Новоиспеченные автовладельцы все чаще задаются вопросом о том, полагается ли им налоговый вычет на покупку автомобиля, ведь цена на современные машины зачастую переваливает за миллион, что приравнивает эту категорию товаров к недвижимости по стоимости.

Налоговые вычеты – что это

Это сумма, на которую возможно уменьшить налогооблагаемую базу или, проще говоря, доходы, с которых вычитается 13%. Таким образом, НДФЛ будет рассчитываться на основании разницы между суммой, заработанной за отчетный период, и льготой.

Таблица 1. Классификация по действующему законодательству.

Классификация налоговых вычетов на видео:

Получить преференцию возможно двумя способами:

1. Через работодателя. После подтверждения правомочия на получения вычета ФНС гражданин вправе обратиться к работодателю за получением льготы. В таком случае доходы, получаемые налогоплательщиком, не будут облагаться НДФЛ до момента исчерпания установленной суммы.
2. Через Налоговую. После передачи в ФНС всех необходимых документов и их рассмотрения на банковский счет заявителя переводится полагающаяся сумма.

Важно! Размер субсидии, перечисляемой Налоговой инспекцией, не может превышать сумму НДФЛ, уплаченного за расчетный период.

Возможно ли получить вычет за покупку автомобиля

Итак, ТС является имуществом физического или юридического лица. Логично предположить, что его владелец вправе претендовать на получение преференции. Основания для предоставления имущественного вычета прописаны в Налоговом кодексе РФ. Так, согласно п.1, ст. 220, гражданин вправе претендовать на данную льготу в следующих случаях:

• при покупке земельного участка, предназначающегося под строительство жилого здания
• при приобретении квартиры, частного дома и земли, на которой они расположены
• при строительстве частного дома
• при погашении процентов по целевому займу, израсходованному на покупку или строительство недвижимости

Указанные выше расходы относятся законом к разряду жизненно необходимых. В гл. 23 НК РФ, содержащей в себе исчерпывающую информацию об имущественных вычетах, возможность вернуть часть от ранее уплаченных налогов за покупку автотранспорта не упоминается.

Кто может претендовать на вычет

Итак, граждане РФ не наделяются правомочием на получение субсидии при покупке машины. Однако льготой могут воспользоваться автовладельцы, продающие транспортное средство. Дело в том, что прибыль от купли-продажи облагается подоходным налогом 13%.

Для получения преференции должны быть соблюдены условия:

1. Заявитель является налоговым резидентом РФ.
2. У продавца имеется копия ПТС проданного автомобиля.
3. У заявителя есть документ купли-продажи ТС, а также подтверждающие стоимость сделки.

Важно! Копию техпаспорта желательно делать после переоформления авто и внесения данных нового владельца. В дальнейшем такая хитрость может помочь в разрешении спорных ситуаций.

Как сэкономить на уплате налога

После продажи ТС, находящегося в собственности менее 3 лет, гражданин обязан уведомить о сделке ФНС путем подачи письменного заявления и декларации. Не позднее 15 июля на счет ФНС должна поступить сумма, равная 13% от полученной прибыли. Действующее законодательство предусматривает несколько способов расчета НДФЛ от продажи авто.

О вопросе на видео:

Продажа без прибыли

Автомобиль – имущество, подвергающееся износу. Как правило, продать машину дороже ее стоимости на момент приобретения удается в редких случаях.

Если имущество отчуждается за ту цену, которую заплатил продавец, доходов он не получает, а значит и НДФЛ уплачивать не обязан.

Доказательством отсутствия прибыли служат соглашение купли-продажи, а также квитанции, чеки или расписки, подтверждающие факт оплаты сделки.

Стандартный вычет

Субсидия в размере 250 тыс. рублей предоставляется гражданам, отчуждающим имущество, сроком менее 3-х лет. Таким образом, за продажу авто, стоимость которого не превышает установленный лимит, уплачивать НДФЛ не нужно. Если сумма сделки больше 250 000, то расчет налога будет производиться на основании разницы между прибылью и стандартным вычетом.

Данный метод активно применяется в случаях, когда документы, подтверждающие стоимость транспорта при его покупке, были утеряны или продаваемое имущество было получено в дар или передано по наследству.

Разница между прибылью и затратами

Гражданин, продающий автомобиль, вправе указать в декларации не только доходы от сделки, но и расходы по приобретением этого ТС. НДФЛ в таких случаях будет рассчитываться по следующей формуле:

(доходы от продажи — расходы на покупку) х 13%

В качестве подтверждения достоверности информации к бланку 3-НДФЛ необходимо приложить договор на покупку ТС, чек, квитанцию или расписку, подтверждающую стоимость сделки, а также аналогичный пакет документов, оформленных на момент продажи ТС.

Метод взаимозачета

Данным методом можно воспользоваться в случаях, когда в течение нескольких лет у налогоплательщика возникло право на получение имущественного вычета и обязанность платить подоходный налог от сделки. Принцип его заключается в следующем: сумма НДФЛ частично или полностью перекрывается субсидией.

При расчете налога от продажи ТС продавец может воспользоваться только одним из вышеперечисленных методов. При этом следует учитывать, что правом на получение стандартной льготы можно воспользоваться не чаще, чем 1 раз за календарный год.

Вычет от авто в кредит

Действующее законодательство позволяет налогоплательщикам включить в сумму расходов на приобретение или строительство имущества проценты по целевому займу. Однако к плате за пользование заемными средствами, взятыми на покупку машины, это не относится. Таким образом, приобретение транспортного средства в кредит не считается основанием для получения субсидии.

Оформление документов

Для получения налоговой льготы при продаже транспортного средства необходимо подготовить следующий пакет документов:

1. Паспорт гражданина РФ.
2. ИНН налогоплательщика.
3. ПТС отчуждаемого автомобиля.
4. Соглашение о купле-продаже, подтверждающее факт покупки ТС.
5. Документы, отражающие стоимость авто на момент его приобретения (чек, квитанция, расписка).
6. Бланк купли-продажи, подтверждающий факт продажи ТС.
7. Чек или расписку, подтверждающую факт оплаты и стоимость товара.
8. Заявление.
9. Бланк по форме 3-НДФЛ.

Обратиться в ФНС бывший владелец обязан не позднее 30/04 следующего за отчетным годом.

Новые редакции закона

За последние годы на рассмотрение правительства было вынесено несколько законопроектов, касающихся ст. 220 НК РФ:

1. Депутаты предложили поддержать новоиспеченных владельцев отечественных ТС, наделив их правомочием на получение налогового вычета. Максимальная льготируемая сумма составляет 500 тысяч рублей, а значит граждане, купившие новое транспортное средство, смогут вернуть до 65 тысяч. Получить такую преференцию налогоплательщик сможет всего один раз в жизни.
2. Для жителей Дальнего Востока законотворцы предложили ввести преференцию на покупку автомобилей зарубежного производства. Максимальная льготируемая сумма составит 1 миллион рублей, соответственно, вернуть с нее можно будет до 130 тысяч. В установленную сумму налогоплательщики смогут включить не только стоимость автомобиля, но и затраты на его доставку и растаможку.

Необходимость финансовой поддержки автовладельцев, проживающих в этом регионе, обусловлена учащающимися случаями приобретения запчастей от иномарок за границей для дальнейшей сборки транспортного средства на территории РФ. Несертифицированные автомобили не проходят все необходимые проверки и представляют угрозу для всех участников дорожного движения.

Описанные выше проекты находятся на этапе рассмотрения, появятся ли соответствующие поправки в новых редакциях Налогового кодекса пока неизвестно.

Новшества в законодательстве на видео:

Примеры расчета

В случае продажи без прибыли. Кирсанов П.П. приобрел машину за 760 тыс. в декабре 2017 года, а продал ее за 550 тыс. в феврале 2019. Поскольку прибыли от продажи П.П. не получил (550 тыс. — 760 тыс.), НДФЛ платить он не должен.

С учетом стандартного вычета №1. Романенко К.В. в 2019 году продала автомобиль, приобретенный в 2018 году, за 200 тыс. Поскольку стоимость сделки не превышает 250 тыс., К.В. обязана предоставить декларацию и все необходимые документы в ФНС, но от уплаты НДФЛ освобождается.

С учетом стандартного вычета №2. В 2019 году Иванов В.В. продал машину, полученную в наследство в 2017 году, за 440 тыс. При расчете НДФЛ В.В. может воспользоваться стандартной льготой, тогда налогооблагаемая база составит: 440 тыс. — 250 тыс. = 190 тыс., а сумма налога: 190 000 х 13% = 24 700.

По методу доходы минус расходы. Колесникова В.Р. приобрела автомобиль в 2018 году за 560 тыс. В 2019 она продала его за 680 тыс. Расчет базы в этом случае будет производиться следующим образом: 680 тыс. — 560 тыс. = 120 тыс. Сумма НДФЛ составит 120 тыс. х 13% = 15 600.

По методу взаимозачета. Для приобретения квартиры стоимостью 2 000 тыс., Касьянов Т.Т. продал машину за 890 тыс. Сумма имущественного вычета (2 000 тыс. х 13% = 260 тыс.) перекрывает НДФЛ на прибыль от сделки (890 тыс. х 13% = 115 700), поэтому оплачивать налог Касьянов не должен. Разница (260 000 — 115 700 = 144 300) будет переведена ему на счет Налоговой службой.

Как подать декларацию

Налоговая декларация – документ установленной формы (3-НДФЛ), содержащий в себе личные данные гражданина, а также информацию о его доходах, полученных за отчетный год. Бланк можно найти в интернете в свободном доступе и заполнить самостоятельно, либо при помощи компетентного специалиста (за отдельную плату).

Подать декларацию в ФНС можно:

• при личном посещении
• заказным письмом
• через личный кабинет на официальном сайте ФНС
• через третье лицо

В последнем случае представитель гражданина обязан иметь при себе нотариально заверенную доверенность.

Налоговые льготы

На основании п.2. ст. 223 ГК РФ, срок владения имуществом исчисляется с момента появления права собственности (занесения информации о новом хозяине в ПТС) и оканчивается датой внесения изменений в реестр. Реквизиты документа купли-продажи в данном случае роли не играют.

После продажи машины, в собственности более 3-х лет, гражданин освобождается от уплаты НДФЛ с полученной прибыли и имеет право не подавать декларацию в ФНС.

Уменьшение налогооблагаемой базы

Все законные методы были рассмотрены выше, но есть еще один способ избежать уплаты НДФЛ – передача автомобиля в пользование и распоряжение по генеральной доверенности. Формально такая сделка не является продажей, а значит и прибыль не приносит. Однако владельцы ТС должны понимать, что такая хитрость имеет свои подводные камни:

1. Имущественный налог. Квитанции на оплату пошлины будут приходить продавцу ежегодно.
2. Штраф из Налоговой. Новый владелец ТС вправе продать автомобиль без ведома прежнего хозяина.
3. Штрафы из ГИБДД.

Новоиспеченный владелец, приобретающий ТС без соглашения купли-продажи, рискует потерять автомобиль в случае смерти законного владельца.

Еще один способ сократить базу для вычисления налога – указать в договоре сумму до 250 тысяч рублей. Данный метод не является законным и грозит сторонам сделки административным наказанием.

Сегодня льгота на покупку автомобиля не предусмотрена законодательством. Однако активность депутатов Госдумы в этом вопросе позволяет надеяться на ее введение.

Такие изменения выгодны как государству, так его гражданам: возврат части НДФЛ за сделку позволит автовладельцам указывать реальные суммы в договоре купли-продажи, что значительно увеличит размер налогов, поступающих в казну от продавцов ТС.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: http://pravodeneg.net/buhuchet/nalog/nalogovyj-vychet-na-pokupku-avtomobilya.html